Перечень документов по проверке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (розница)
-
Штатное расписание.
-
Учетная политика, утвержденная приказом руководителя организации.
-
Утвержденная руководителем организации (индивидуальным предпринимателем) инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (далее - ценности), учитывающая специфику выполняемых ими операций с ценностями.
-
Договоры о материальной ответственности.
-
Книги (журналы), карточки складского учета ценностей, установленные локальными актами организации, а также выведенные на печать документы учета в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (в случае ведения учета ценностей в электронном виде). Остатки ценностей на момент проверки их фактического наличия.
-
Первичные учетные документы за проверяемый период, отражающие движение ценностей в процессе хозяйственной деятельности.
-
Документы, оформляемые при регистрации посылок с ценностями. Порядок и сроки их регистрации.
-
Документы, оформляемые при списании с подотчетных лиц выданных им ценностей, а также потерь драгоценных металлов и драгоценных камней, используемых в производстве.
-
Акты ликвидации ценностей за проверяемый период (в том числе в случаях преждевременного списания ценностей).
-
Акты содержания драгоценных металлов и по результатам взвешивания массы драгоценных камней в отходах при технологической зачистке или ремонте производственных помещений и оборудования. Приказ о создании комиссии по сбору отходов.
-
Паспорта аффинажных организаций на сданные лом и отходы драгоценных металлов.
-
Инвентаризационные описи ценностей за проверяемый период. Приказ(ы) о создании инвентаризационной комиссии.
-
Письменные разрешения руководителя организации на прием-отпуск ценностей в случае длительного проведения инвентаризации.
-
Сличительные ведомости в случаях выявления отклонений от данных бухгалтерского учета.
-
Договоры на охрану помещений, в которых осуществляются операции с ценностями.
-
Свидетельства о поверке весов, разновесов, калибровочных гирь.
-
Отчеты материально ответственных лиц в бухгалтерию о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней (с отражением движения сырья, готовой продукции, полуфабрикатов и отходов) в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения.
-
Направленные в проверяемый период первичные статистические данные о движении драгоценных металлов и драгоценных камней. Документы, подтверждающие их получение адресатами.
|
